针对部分企业地址注册企业、营改增企业不正常开发票违法行为多发的特点,杭州市局主动出击、全面规范,不断探索打击发票违法犯罪的有效手段,成效显著。截至10月底,共查处不正常开以及接受不正常开发票违法咨询264起,涉案发票3000余份,涉及金额约2.83亿元,查补税款及滞纳金7000多万元。
紧盯不正常开动向注重事前分析预警
一是定期排查。对企业地址、“一址多照”“一照多址”等注册企业情况进行清理,排查疑点企业,分析归纳不正常开发票企业的主要特征。在企业首次申领发票前,开展法定代表人身份核实和发票管理专项辅导。二是动态监控。加强申报监控管理,对企业增值税申报表中的进项抵扣明细等纳入日常风控范围,一旦发现异常立即推送风险疑点提醒,辅导企业自查自纠,预防发票违法犯罪。三是把握重点。关注企业地址、同一时间同一地址集中注册,以及交通运输业、建筑业、酒店餐饮业农副产品收购抵扣等不正常开发票高发领域,定期开展发票专项检查,惩防结合。四是警示宣传。通过微信平台、QQ群等媒介加强发票知识宣传,特别是采取以案说法的形式,深化企业对增值税发票使用管理规定的认识,知晓不正常开发票等违法行为的刑事后果,促进企业规范财务管理。
完善后续监管实施不正常开精准打击
一是部门联动。业务部门间建立风险联动机制,明确各自职责分工,重点关注发票管理的关键点,共享信息数据,共同配合开展核查工作。二是日常监管。深化升级版发票数据应用,发现地址、人员等信息不符或经营情况存在疑点的,立即进行疑点排除,疑点不能排除的采取发票监控措施。三是组团作战。建立发票协查专业化检查团队,加强增值税专用发票协查监控管理,重点关注协查系统的发票委托信息,及时派发协查任务,定向打击接受不正常开发票行为,并对相关上、下游企业全面追溯检查。四是密切合作。全面落实国地税联合进户稽查,推动税务、公安联络机制建设,形成打防涉税违法犯罪活动的工作合力。
(转自浙江国税局)
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